التحدي 5 اكتشاف الاحتيال في المشتريات باستخدام تحليل بيانات (حالة عملية)
شركة قابضة لديها شبكة من الشركات التابعة، وتلاحظ زيادة في تكلفة المشتريات لدى إحدى الشركات التابعة بنسبة 30% خلال 6 أشهر بدون ارتفاع واضح في الإنتاج. متاح لديك بيانات معاملات المشتريات من النظام (بيانات المورد، التاريخ، المبلغ، رقم الفاتورة، رقم أمر الشراء، موظف المستلم). لا يُفترض أن ترسل الشركة أي دفعات نقدية يدوية خارج النظام الرسمي.
المطلوب:
- اكتب قائمة بفحوصات تحليلية أساسية (data analytics checks) يمكن تطبيقها على بيانات المشتريات للكشف عن مؤشرات الاحتيال أو التلاعب (على الأقل 8 فحوصات مفصلة—مثلاً: تكرار نفس المبلغ مع موردين مختلفين، أو فواتير متتالية بأرقام متقاربة).
- اختر 3 فحوصات ووضّح كيف ستحوّل نتائجها إلى مؤشرات إنذار (مثلاً: إذا تكرّر نفس رقم الحساب البنكي في 3 موردين مختلفين = إنذار عالي).
- اقترح مجموعة من الإجراءات التصحيحية/التحقيقية عند ظهور إنذارات قوية (خطوات عملية: تجميد المدفوعات، مراجعة عقود المورد، مكالمة تأكيد مع المورد، تفتيش مخزون، إلخ).
- ضع تصورًا ليتضمن لوحة تحكم (dashboard) بأهم 6 مؤشرات يجب أن يراقبها مدير المشتريات والمدقق الداخلي لمتابعة مخاطر الاحتيال شهريًا.